IRS לוח ג הוראות שלב אחר שלב (כולל C-EZ)

לוח ג ', הידוע גם בשם "טופס 1040, רווח והפסד", הוא טופס מס בסוף שנה המשמש לדווח על הכנסה או הפסד מן הבעלות הבלעדית או חבר יחיד LLC. עליך להגיש לוח זמנים C אם המטרה העיקרית של העסק שלך היא ליצור הכנסות / רווח ואם אתה מעורב באופן קבוע בפעילות העסק שלך.

לוח ג 'צפוי להימשך ב -15 באפריל או לפני הכנסות / הפסדים בשנה הקודמת. הורד את זה IRS לוח זמנים C טופס ופעל יחד כמו נלך את השלבים על איך להשלים כראוי לוח ג אם אתה זכאי כעסק יחיד חבר והיו פחות מ $ 5,000 הוצאות עסקיות, ייתכן זכאי להגיש את לוח ג במקום זאת.

תוכנת מס כמו TurboTax יהיה לבחור באופן אוטומטי תזמן C או C-EZ בשבילך. הם ישאלו אותך שאלות כדי לגלות איפה ההכנסה צריכה להיות הוסיף והם יהיו להכין את לוח הזמנים כחלק החזרה שלך. אתה יכול להתחיל עם TurboTax בחינם לשלם רק כאשר הקובץ.

להלן 7 הצעדים הדרושים להשלמת לוח ג 'שלך:

מאז לוח הזמנים שלך C טופס המס משמש לדווח על הכנסה ו / או הפסדים, הדבר הראשון שאתה רוצה לעשות בעת השלמת לוח ג 'שלך היא לקבל דו"ח הרווח והפסד שלך עבור השנה הקודמת. אתה גם רוצה לקבל מידע עסקי כללי שלך מוכן, כמו EIN אם יש לך אחד.

עם זאת, אם היו לך פחות מ $ 5,000 הוצאות עסקיות, אתה עשוי להעפיל להשלים את לוח C-EZ, אשר דורש פחות מידע מאשר הטופס שאנחנו נכנסים למטה. כמו כן, אם אתה משתמש בתוכנה חשבונאית כמו QuickBooks Online, אתה יכול פשוט להפעיל דוח רווח והפסד שלך עבור שנת המס ולהשתמש בו כדי להשלים כל סעיף של לוח ג שלך.

אם אינך משתמש בתוכנת הנהלת חשבונות, אנו ממליצים על QuickBooks. QuickBooks יבטיח הספרים שלך להישאר מאורגן לחסוך לך זמן כאשר מס העונה מתגלגל סביב כפי שאתה יכול פשוט להדפיס את הרווח והפסד שלך כדי להכין את לוח ג 'שלך לחץ כאן כדי לקבל עד 50% הנחה QuickBooks Online.

בקר QuickBooks

החלק הראשון של לוח ג 'בחלק העליון של הטופס דורש מידע בסיסי כגון שם העסק ואת כתובת העסק. בהמשך תמצא הסבר קצר כיצד להשלים כל אחד מהשדות בסעיף זה.

שורה א ': עסק או מקצוע עיקרי, לרבות מוצר או שירות - ציין את סוג העסק שיש לך והאם אתה מוכר מוצרים או שירותים.

שורה ב ': קוד הפעילות העסקית או המקצועית - בחר את הקוד שמתאר בצורה הטובה ביותר את העסק שלך מתוך רשימת קוד הפעילות המקצועית המסופקת על ידי ה- IRS. הזן את הקוד בשדה זה.

שורה C: שם עסק - שים את שם העסק שלך בתחום זה. אם אין לך שם עסק, השאר את השדה ריק. כדי ללמוד עוד כיצד לבחור שם עסק, לבדוק כיצד שם עסק - המדריך האולטימטיבי.

שורה D: מספר זיהוי מעסיק (EIN) - הזן את מספר תעודת הזהות של 9 ספרות (EIN). אם אין לך אחד, ולאחר מכן להזין את מספר הביטוח הלאומי שלך בשדה ישירות מעל קו B. באופן כללי, אם יש לך עובדים או להפעיל את העסק שלך כתאגיד או שותפות, אז אתה צריך מספר EIN. הקפד לקרוא את המאמר שלנו כיצד להגיש בקשה EIN.

שורה E: כתובת עסקית - הזן את הכתובת הפיזית של העסק שלך. אל תיכנס ל- P.O. תיבה כאן. אם אתה ניהל עסקים מחוץ למשרד הביתי שלך ואז להשאיר את השדה ריק כל עוד זה הכתובת שתופיע בטופס 1040 שלך. לראות אם אתה זכאי לניכוי מס במשרד הביתי.

שורה ו ': שיטת חשבונאות - בחר את השיטה החשבונאית שבה אתה משתמש כדי לעקוב אחר הכנסות והוצאות (מזומנים או צבירה). שיטת המזומנים מאפשרת לך לזהות הכנסות והוצאות כאשר אתה מקבל תשלום (הכנסה) או לבצע תשלומים (הוצאות). שיטת הצבירה מחייבת רישום הכנסות והוצאות מיד עם קבלת השירותים.

שורה ז ': השתתפות מהותית בעסק - השתתפות חומר אומר שאתה פעיל השתתפו בפעולות העסקיות, וכי אתה לא רק משקיע שמגיע לישיבת מועצת המנהלים מדי פעם. ישנם 7 בדיקות כי מס הכנסה זיהה ואתה חייב לעמוד אחד או יותר של 7 בדיקות כדי לענות על "השתתפות החומר" דרישה. עיין בהוראות לוח זמנים של IRS כדי לראות אם אתה עומד בדרישות.

שורה H: אם הפעלת את העסק שלך בשנת המס הנוכחית, סמן תיבה זו. אחרת, השאר אותו ריק.

שורה I - אם שילמת קבלן $ 600 או יותר במהלך שנת המס אז אתה צריך לבחור "כן" על הקו הזה. על ידי בחירה באפשרות כן, אתה נדרש לשלוח טופס 1099 לכל קבלן ששילמת 600 $ או יותר במהלך שנת המס. טופס 1099 דומה לטופס W2 לעובד. לקבלת מידע נוסף, עיין במדריך הדיווח של 1099.

שורה י - אם בחרת באפשרות "כן" בשורה I, עליך לבחור באפשרות "כן" בשורה Y.

להלן תמצא תיאור קצר של איזה מידע אתה צריך לדווח על הכנסה ברוטו בסעיף של לוח ג 'והיכן אתה יכול למצוא את המידע הזה על רווח והפסד הצהרה.

שורה 1: תקבולים ברוטו או מכירות - זהו הסכום הכולל של כל המוצרים והשירותים שנמכרו ללקוחות שלך לפני שנלקח בחשבון כל החזרות מוצרים או עלויות קשורות אחרות כדי ליצור מכירות אלה. תקבולים ברוטו יופיעו כסעיף הראשון על דוח הרווח והפסד שלך. בדוגמה זו, תקבולים ברוטו הם $820,705.

שורה 2: החזרים וקצבאות - זהו הסכום הכולל של החזרים שנתת ללקוחות למוצרים שהוחזרו או פגומים. אם צמצמת את מחיר המכירה של כל מוצר, זה נחשב קצבת מכירות צריך גם להיות מדווח על שורה זו. באופן כללי, החזרות והקצבאות יופיעו ישירות מתחת לדוח הרווח הגולמי בדוח רווח והפסד. בדוגמה זו, אין החזרים או קצבאות לדווח.

שורה 3: הפחת שורה 2 (החזרים וקצבאות) מקו 1 (תקבולים ברוטו או מכירות) והזן את ההפרש בקו זה.

קו 4: עלות הסחורה שנמכרה - זוהי העלות של הפקת כל המוצרים שמכרת. בדוגמה זו, עלות הסחורה שנמכרה היא $476,298.

קו 5: רווח גולמי - זהו הרווח לפני כל הוצאות התפעול. בדוגמה זו, הרווח הגולמי הוא $344,407.

רווח והפסד - הכנסה ברוטו

להלן דוגמה מדגם רווח והפסד עבור חברה פיקטיבית. המספרים בצילום המסך מצביעים על איזה שורה בלוח ג 'שלך היית מניח את הדמות.

להלן תמצא תיאור קצר של המידע שאתה צריך לדווח בסעיף הוצאות של 1040 לוח ג 'וכמה עצות כיצד לעשות זאת.

שורה 8: פרסום - כולל כסף שהוצא כדי לפרסם את העסק שלך כגון פליירים, כרטיסי ביקור או מודעה שנרכשה בפייסבוק.

קו 9: הוצאות רכב ומשאיות - יש לך את האפשרות לנכות את ההוצאות בפועל של השימוש ברכב שלך עבור העסק או לקחת ניכוי קילומטראז רגיל. בדוק את המדריך שלנו כדי לראות איזו שיטה ייתן לך את הניכוי הגדול ביותר.

שורה 10: עמלות ואגרות - כלול עמלות או עמלות הפנייה שנעשו נציגי מכירות או אחרים.

שורה 11: חוזה עבודה - תשלומים עבור קבלנים עצמאיים עבור השירותים המסופקים לעסק שלך שייך כאן. אין לכלול את כל השכר המשולם לעובדים בקו זה.

קו 12: דלדול - הידלדלות דומה להוצאות פחת, אך היא מייצגת ירידה משמעותית במשאב הטבעי. זה משמש בדרך כלל על ידי כרייה, עץ ועסקי נפט.

קו 13: פחת וסעיף 179 - לכלול את הניכוי השנתי מותר לשחזר את העלות של ציוד עסקי או נכס להשקעה בשימוש בעסק שלך, כי יש חיים שימושיים מעבר שנת המס. כדי ללמוד עוד כיצד לחשב ניכוי זה, עיין במדריך שלנו על ניכוי סעיף 179.

שורה 14: תוכניות הטבות לעובדים - Deduct תרומות שביצעת לעובדים לטובת תוכניות כמו ביטוח בריאות תוכניות ביטוח חיים.

שורה 15: ביטוח (למעט בריאות השייכת לקו 14) - ניכוי הפרמיות ששולמו עבור ביטוחי עסקים כגון ביטוח אחריות.

קו 16a: ריבית משכנתא - Deduct כל עניין ששילמת לבנק או מוסד פיננסי למשכנתא שיש לך על בניין אתה משתמש אך ורק עבור העסק שלך, כגון מחסן. אתה אמור לקבל טופס 1098 עבור הריבית הכוללת ששילמת.

קו 16b: ריבית (אחר) - ניכוי תשלומי הריבית שביצעת אך לא קיבלת טופס 1098 עבור.

קו 17: שירותים משפטיים ומקצועיים - לנכות כל תשלום ששולמו לרואי חשבון כגון דמי מכני מס או כל עמלה ששולמה לעורך דין שייצג את העסק שלך.

שורה 18: הוצאות משרד - ניכוי ציוד משרדי והוצאות דואר.

שורה 19: תוכניות פנסיה ורווחים - לנכות כל התרומות שביצעת לטובת העובדים שלך לתוכנית פנסיה או שיתוף רווחים.

קו 20 א: כלי רכב להשכרה או להשכרה - ניכוי תשלומים לשכירות או לחכירה של כלי רכב, מכונות או ציוד לעסקים. אם חכרת רכב במשך יותר מ -30 יום, עיין בפרסום ה- IRS לקבלת הוראות נוספות.

קו 20 ב: השכרה או חכירה של נכסים עסקיים אחרים - הזן את הסכום ששילמת כדי לשכור או להחכיר רכוש כגון שטחי משרדים.

קו 21: תיקונים ותחזוקה - ניכוי תיקונים קטנים ותחזוקה שאינם מוסיפים לערך הנכס. לדוגמה, לשלם אינסטלטור כדי לתקן את האסלה או unclog כיור ילך לכאן.

קו 22: אספקה ​​- Deduct את העלות של חומרים וציוד המשמשים את העסק שלך. כמה דוגמאות הן ספרים או כלים קטנים וציוד.

קו 23: מסים ורשיונות - אתה יכול לנכות מסים המדינה ואת המכירות המקומי ואת הרישיונות. אם אספת את המס מהקונה, עליך לכלול גם את הסכום שנאסף בקבלות ברוטו (קו 1). אתה גם יכול לנכות הנדל"ן מסים רכוש אישי על הנכסים העסקיים, רשיונות ועמלות עבור הסחר שלך או העסק (כלומר רישיון העסק), וכן ביטוח לאומי מסים Medicare ששולם עבור העובדים שלך.

קו 24a: נסיעות, ארוחות ובידור - הוצאות עבור לינה, תחבורה וארוחות תוך כדי נסיעה מהבית בעסק. למידע נוסף כאן על ניכוי הוצאות נסיעה.

קו 24b: ארוחות ובידור - אתה יכול לנכות עד 50% של ארוחות זכאי והוצאות בידור. למידע נוסף כאן על ניכוי הוצאות בידור.

קו 25: כלי עזר - אתה יכול לנכות את הוצאות הטלפון, מים, חשמל וכל הוצאות השירות השני ששילמת עבור העסק שלך.

שורה 26: שכר - הזן סך השכר והשכר ששולם לעובדים עבור שנת המס. אל תכלול סכומים ששולמו לעצמך.

קו 27 א: הוצאות אחרות - רשימת כל הוצאות עסקיות שלא דיווח על שורות 8-30. כמה דוגמאות של הוצאות השייכות לכאן הן דמי שירות בנקאיים, ציוד / ציוד מחשב, דמי חבר ומנויים עבור מגזינים מסחריים, דמי הדרכה ועמלות רישום.

קו 28: סך כל ההוצאות - הוסף שורות 8 עד 27a

קו 29: רווח (הפסד) זמני - קו החסר 28 מקו 7 (הכנסה ברוטו)

קו 30: הוצאות לשימוש ביתי - אתה עשוי להיות זכאי לנכות הוצאות עבור השימוש העסקי של הבית שלך. זה נקרא ניכוי המשרד הביתי, ואתה יכול ללמוד עוד על זה כאן.

קו 31: רווח נקי (הפסד) נקי - הפחת קו 30 מקו 29.

שורה 32: אם קו 31 הוא נטו (הפסד), עליך לבדוק אחת מהתיבות הבאות:

  • 32a: כל ההשקעה נמצאת בסיכון - בחר באפשרות זו אם יש לך הפסד עסקי וכל הסכומים שהשקעת נמצאים בסיכון, כלומר אין הגנה מפני אובדן כגון ביטוח.
  • 32b: השקעה מסוימת אינה בסיכון - בחר באפשרות זו אם יש לך הפסד עסקי אבל לא כל ההשקעה שלך נמצאת בסיכון כי יש לך איזה סוג של אבטחה או הגנה מפני הפסד. ככלל, הכללים בסיכון יגבילו את סכום ההפסד עד לסכום הכולל שיש להפסיד "בסיכון". עיין בכללי הסיכון בסיכון המפורטים במדריך זה לקבלת פרטים נוספים.

דוגמה לדוח רווח והפסד - הוצאות

הנה דוגמה של סעיף הוצאות של דוח רווח והפסד עבור חברה פיקטיבית. אם אתה משתמש בתוכנה חשבונאית כמו QuickBooks, תוכלו להגדיר תרשים של חשבונות שיכלול את כל ההכנסות שלך ואת חשבונות חשבון. חשבונות אלה מופיעים בדוחות הכספיים שלך כמפורט להלן.

בצילום המסך, יש לנו הפניה מקושרת את מספר השורה על לוח ג 'שבו יש לדווח על כך:

באופן כללי, אם אתה מייצר, רכש או מכר מוצרים שיצרו הכנסה, עליך למלא את החלק השלישי של לוח ג '. להלן תמצא תיאור קצר של המידע שעליך לדווח עליו בסעיף' עלות המכר ' C וכמה טיפים על איך לעשות זאת.

קו 33: שיטת מלאי - בחר בשיטת הערכת המלאי שבה אתה משתמש. אתה יכול ערך המלאי באמצעות כל שיטה שאושרה על ידי מס הכנסה. עם זאת, אם אתה משתמש בשיטת מזומנים של חשבונאות, אז אתה נדרש להשתמש בשיטת העלות כדי ערך המלאי. עיין ב- IRS Pub 538 לקבלת מידע נוסף על שיטות הערכת מלאי.

שורה 34: ציין אם לא היית צריך לשנות את הדרך שבה אתה מעריך מלאי מאז השנה שעברה. אם כן, אתה צריך לציין כן כאן ולצרף הסבר.

שורה 35: ציין את המלאי באופן ידני בתחילת שנת המס. זה צריך להתאים את מלאי הסיום שלך מהשנה שעברה. אם זה לא, אתה צריך לספק הסבר מדוע זה לא.

שורה 36: הזן את הסכום הכולל של המלאי שנרכש פחות מוצר המשמש מסיבות אישיות.

שורה 37: ציין כל עלויות העבודה הקשורות ישירות לייצור מוצרים שנמכרו.

שורה 38: חומרים ואספקה - כולל את סך החומרים והאספקה ​​המשמשים לייצור המוצרים שנמכרו.

שורה 39: עלויות אחרות - לכלול כל עלויות אחרות היה לך קשור ישירות לייצור מוצרים שנמכרו.

שורה 40: הוסף שורות 35 עד 39.

שורה 41: מלאי בסוף השנה - הזן את ערך המלאי באופן ידני בסוף השנה.

שורה 42: הפחת קו 41 (מלאי בסוף השנה) מקו 40 כדי לקבל את העלות הכוללת של סחורות שנמכרו עבור שנת המס הנוכחית.

אם השתמשת ברכב שלך עבור העסק ואת רוצה לתבוע מכונית או הוצאות משאית על קו 9 אבל אתה לא תביעה פיחות ואז להשלים את החלק הזה של הטופס. עם זאת, אם אתה גם תביעה ניכוי עבור פחת של הרכב שלך, ולאחר מכן להשאיר את החלק הזה ריק טופס מלא 4562 במקום.

חשוב מאוד לשמור תיעוד בכתב של מיילים כי אתה נוהג למטרות עסקיות. המידע שאתה צריך לכלול הוא כדלקמן:

  • תאריך ומטרה של הנסיעה
  • שם הלקוח או הספק, אם רלוונטי
  • סך הכל קילומטר נסיעה הלוך ושוב - אתה יכול להשתמש באפליקציה עוקבת אחר קילומטראז '

יש כמה Apps נהדר בשוק כי באופן אוטומטי לעקוב אחר שלך קילומטרים בשבילך. בדוק את המדריך הטוב ביותר קילומטראז היישום שלנו כדי לראות מבחר העליון שלנו.

מוקדם יותר, בחלק על הוצאות חלק ב ', כיסוי קו 27 - הוצאות אחרות. בחלק זה של הטופס, אנחנו צריכים לספק פירוט של מה ההוצאות האחרות כוללות. כלל אצבע טוב כאן הוא להימנע משימוש בהוצאות "שונות" כתיאור. אתה צריך לזהות בבירור את כל ההוצאות שאתה טוען ניכוי עבור. אם יש לך חשבון הוצאות שונות להגדיר את התרשים של חשבונות, שקול להיפטר ממנו.

כפי שפורט בסעיף הקודם, תרשים החשבונות הוא רשימה של חשבונות המשמשים לסיווג עסקאות היומיומית שלך לעסק. החשבונות המפורטים להלן (חיובים לשירות בנק, ציוד / ציוד מחשב, דמי חבר והרשמות והדרכות וכנסים) הם כולם דוגמאות לחשבונות שהגדרת בטבלת החשבונות שלך.

תובנה מומחה:

אין רשימה כמויות גדולות דולר כמו "הוצאות אחרות" על לוח ג 'זה יכול למסור ביקורת מס הכנסה על ידי מס הכנסה. לשבור את זה לתוך קטגוריות מוגדרות יותר. "הכנסה אחרת" צריך להיות גם ברור על לוח ג 'כך שאין שאלות על מקורות הכנסה, אחרת אתה מגדיל את הסיכויים של הביקורת. פרופ 'דיואי מרטין, רו"ח, CMA, מנהל בית הספר לחשבונאות, אוניברסיטת הוסון

דוח רווח והפסד - הוצאות אחרות

להלן המדגם של סעיף הוצאות של דוח רווח והפסד של חברה פיקטיבית. ההוצאות המודגשות נחשבות להוצאות אחרות. היית מסכם אותם ומציין את סך הכל בשורה 27 של לוח ג.

לוח ג תאריכים

לוח ג '- רווח והפסד מעסק מוגשת יחד עם ההחזר האישי שלך מס הכנסה, מס הכנסה 1040 מס הכנסה. לכן, זה יהיה בשל ב -15 באפריל של כל שנה כמו שלך 1040 החזר מס. אם 15 אפריל לא נופל על יום עסקים רגיל, זה נובע ביום העסקים הבא.

שנהתאריך להגשה
201717 באפריל, 2017
201816 באפריל 2018
201915 באפריל 2019

ישנם שני מפתחות עיקריים להצלחה כאשר מדובר בהגשת המסים שלך. הראשון הוא זה צריך להשתמש בתוכנה חשבונאית כמו QuickBooks לנהל את הספרים שלך. באמצעות QuickBooks Online, המהווה את התוכנה המומלצת שלנו חשבונאות, אתה יכול פשוט להדפיס את הרווח והפסד הצהרה ולהשתמש בו כדי להשלים את לוח ג.

הדבר השני שאתה צריך זה יש הבנה טובה של איזה מידע ה- IRS הוא מחפש. אם אתה פשוט לא רוצה לטרוח עם מילוי ידני את לוח ג 'את עצמך, אתה יכול לרכוש TurboTax, התוכנה המומלצת שלנו המס, וזה יהיה ליצור אחד בשבילך.

בקר TurboTax

צפה בסרטון: Burt Rutan: Entrepreneurs are the future of space flight (יָנוּאָר 2020).

Loading...