7 ניכויי מס בגין הוצאות נסיעות עסקיות

במאמר זה תוכלו למצוא כמה טיפים לניכוי הוצאות נסיעות עסקיות. אך ראשית, עלינו להגדיר את המונח "נסיעות עסקיות" ולעזור לך להבין היכן נמצא בית המס שלך (המקום ממנו אתה נוסע).

מה זה נסיעות עסקיות?

למס הכנסה יש הגדרה ספציפית לנסיעות עסקיות, לצורך קביעת האם אתה יכול לנכות את הוצאות הנסיעה הללו לצרכים עסקיים. על פי מס הכנסה נסיעות עיסקיות הן הרחק מבית המס שלך שהוא "ארוך יותר מהעבודה ביום רגיל" וזה מחייב אותך לישון או לנוח כשאתה מחוץ לבית.

עליכם לישון הרחק מהבית בכדי שתוכלו לנכות את העלויות הללו. על המסע להיות "זמני" (שיימשך פחות משנה).

מהו בית מס?

בית המס שלך הוא מושג שנקבע על ידי מס הכנסה כדי לקבוע אם נסיעה ניתנת לניכוי. בית המס שלך מוגדר על ידי מס הכנסה כמקום העסק הרגיל שלך; זה לא המקום בו אתה גר. אם יש לך משרד בביתך, זה כנראה בית המס שלך; אם יש לך משרד במרכז העיר איפשהו, זה בית המס שלך. אם אתה עובד במספר מוקדים ואין לך מקום קבוע של עסק, בית המס שלך עשוי להיות המקום בו אתה גר.

לאחר שקבעת היכן ממוקם בית המס שלך (ככל הנראה אצל איש המס שלך), ניתן להשתמש בבית המס הזה כדי לקבוע אם הוצאות הנסיעות העסקיות שלך ניתנות לניכוי. אם אתה צריך לנסוע הרחק מבית המס שלך בן לילה, או אם אתה זקוק לזמן "לנוח ולישון" במהלך נסיעותיך, סביר להניח שאתה יכול לספור את ההוצאות שלך במהלך נסיעתך כניכויים עסקיים.

1. אתה יכול להיות מסוגל לנכות עלויות נסיעות עסקיות בטיול עסקי / אישי משולב

אם אתה מטייל בתוך ארה"ב, על נסיעתך להיות עסק "לחלוטין" כדי שתנוכו לעלויות נסיעות עסקיות. אבל אם יש זמן אישי "מקרי" זה בסדר. לדוגמה, אם אתם נוסעים לעסקים בדאלאס ואתם מבלים ערב עם המשפחה באזור, זה "מקרי" למטרה העיקרית של הטיול. מס הכנסה אומר,

"תזמון פעילויות עסקיות מקריות במהלך טיול, כמו צפייה בתמונות וידיאו או השתתפות בהרצאות העוסקות בנושאים כלליים, לא ישנה את מה שהיא באמת חופשה לנסיעת עסקים."

אם הטיפ שלך או חלק ממנו נמצא מחוץ לארה"ב, כללי מס הכנסה שונים. למס הכנסה כללים מאוד ספציפיים להקצאת זמן אישי ועסקי בטיולים בינלאומיים.

2. אתה יכול להשתמש בכמויות חישוב כדי לחשב עלויות נסיעות עסקיות

המונח "יום עבודה" פירושו ליום. נזקקים הם סכומים שנחשבים סבירים להוצאות יומיות בעת נסיעה, לארוחות והוצאות שונות. תעריפי היומי מוגדרים עבור נסיעות ארה"ב וחו"ל, והתעריפים שונים בהתאם לאזור.

לדוגמה, שיעורי היומי בערים גדולות בארה"ב גבוהות יותר מאשר באזורים במדינה שמחוץ למטרופולינים גדולים יותר. חברות יכולות לקבוע לעצמן שיעורי לידה, אך מרבית העסקים משתמשים בשיעורי היומי שקבעה ממשלת ארה"ב.

החזרים לקצבה אינם חייבים במס אם הם גדולים יותר אם העובדים שלך יקבלו יותר יום לידה מהשיעור המרבי שנקבע על ידי מינהל השירותים הכללי, העודף חייב במס לעובד.

3. אינך יכול לנכות את עלות הנסיעות האוויריות לעסקים אם השתמשת בהלוואות תכופות של מייל טיסה

אם השתמשת בתדירות גבוהה של מיילים על נסיעות אוויריות לנסיעת עסקים, אינך יכול לנכות את העלות כהוצאות נסיעות עסקיות. לדוגמה, אם אתה מזמין נסיעה במחיר של 350 $ והשתמשת בתדירות נמוכה עלויות מחיר עבור $ 300 מהעלות, אתה יכול רק לנכות $ 50 כהוצאה עסקית.

4. לא כל החיובים על חשבון מלון הם הוצאות נסיעות ניתנות לרכישה

חיובי החדרים והמסים ניתנים להפחתה, כמו גם הוצאות כביסה, אך חיובים אישיים נוספים כגון דמי מכון כושר או מכון כושר, ועמלות עבור סרטים או משחקים אינם ניתנים להפחתה.

ניתן לנכות דמי מלון עבור שיחות טלפון או שימוש במכונת פקס.

5. יתכן שלא תצליחו לנכות את עלות הבאת בן הזוג לטיול עסקים

עלות הבאת בן / בת זוג, ילד או אדם אחר לנסיעת עסקים נחשבת כהוצאה אישית ואינה ניתנת לניכוי. אך אם תוכלו להוכיח כי האדם האחר מועסק על ידי העסק ומבצע משימות משמעותיות לעסקים במהלך הטיול (לוקח דקות בפגישות או פגישה עם לקוחות עסקיים) יתכן שתוכלו לנכות את עלות נסיעתו של אדם זה.

6. אתה יכול לנכות 50% מעלויות הארוחה בנסיעת עסקים

למרות שזה נראה הגיוני כי עלויות הארוחה בנסיעת עסקים צריכות להיות ניתנות לניכוי מלא, הן לא. עלויות ארוחה ניתנות לניכוי בשיעור של 50%, אך הוצאות בידור אינן עוד הוצאות עסקיות ניתנות לניכוי, החל מיום שנת המס 2018. מגבלת 50% חלה גם על מיסים וטיפים לארוחות עסקיות.

7. ייתכן שתוכל לנכות את עלות ההפלגה לטיול עסקים, עם מגבלות מסוימות

עלות ההפלגה עשויה להיות ניתנת לניכוי עד למגבלה הנוכחית שנקבעה על ידי מס הכנסה (כיום 2,000 $). עליכם גם להיות מסוגלים להראות שההפלגה הייתה קשורה ישירות לאירוע עסקי, כמו ישיבה עסקית או ישיבת דירקטוריון.

מס הכנסה מטיל דרישות קפדניות נוספות לניכוי נסיעות שייט כהוצאה עסקית, מסיבות מובנות. ראו פרטים נוספים תחת "ספינות שייט" בפרסום מס הכנסה 463.

מאמר זה וכל המאמרים באתר זה מוצעים למטרות מידע כלליות, ואינם מיועדים להיות ייעוץ מס או משפטי. כל סיטואציה עסקית היא ייחודית והמיסים, החוקים והתקנות משתנים לעיתים קרובות. התייעץ עם אנשי המקצוע שלך למיסים ומשפטים לפני שתנקוט בפעולות שעשויות להשפיע על העסק שלך.

צפו בסרטון: ימי גיבוש לעובדים - מתי חייב בזקיפת שווי למס אצל העובדים? (דֵצֶמבֶּר 2019).

Loading...