מיסים על עבודה עצמית

מיסים על תעסוקה עצמית (המכונה לעיתים מס SECA, "חוק תרומות עצמאיים") הם המסים שבעלי עסקים עצמאים משלמים עבור ביטוח לאומי ומרפאה. כן, הם אותם מסים שעובדים ומעסיקיהם משלמים כמו מסי FICA.

בעלי קנייני בעלות יחידה, LLC, שותפויות ותאגידים S הם בעלים; בעלי חברות הם בעלי מניות ועובדים. ראשית, וודא שאתה ברור אם אתה בעלים או עובד.

נקיים דיון זה בעיקר מנקודת ההטבה לביטוח לאומי מכיוון שהטבות הרפואה אינן מושפעות מגובה ההכנסה העסקית שלך. (זכאות המס לטיפול רפואי מושפעת מהזיכויים שאתה צובר מההכנסה מהעבודה העצמית; ראה להלן).

כיצד בעלי עסקים עצמאים משלמים מיסים

עובדים משלמים את מחציתם ממיסי ה- FICA באמצעות ניכוי מתשלומי המשכורת, ואז המעביד בועט במחצית השנייה של מיסים אלה. העובדים מקבלים את היתרון בכך שהם יכולים לספור את תשלומי המס בגין זכאותם לביטוח לאומי ולרפואה ולסכום ההטבות שלהם.

אבל בעלי עסקים לא מקבלים משכורת. אז הם זכאים למס SECA בהתבסס על רווחי העסק שלהם. דיווחים על רווחים אלה לבעלי יחידים בתוספת ג '- הכנסות או הפסדים מעסק - כחלק מ -1040 האישי של הבעלים. שותפים ובעלי LLC מדווחים על הכנסתם העסקית בתוספת K-1.

כיצד ההכנסה מעבודה עצמית משפיעה על אשראי ביטוח לאומי

כדי לקבל אשראי לביטוח לאומי (ותרופות), על בעל העסק:

  • דווח על ההכנסה בתוספת ג 'או בתוספת K-1 ועל החזר המס האישי שלך. אם אינך מדווח, אינך מקבל את הזיכוי.
  • אתה חייב להיות רווח לשנה. בלי רווח, בלי אשראי.

זיכויים לביטוח לאומי מסתכמים ברבעון. מכיוון שעסקים מדווחים על הכנסות מדי שנה, על סמך הרווח הנקי של לוח הזמנים שלהם, הרווח העסקי שלך חייב להיות לפחות 1200 דולר לשנה כדי לקבל 4 רבעי אשראי (על בסיס הכנסות לשנת 2014).

הכנסותך מהעבודה העצמית משפיעות על האשראי שלך לביטוח לאומי בשני אופנים:

  1. ראשית, עליכם לעמוד במספר המינימלי של נקודות זכות רבעוניות במהלך חיי העבודה כדי להיות זכאים לקבל את ההטבה לביטוח לאומי.
  2. לאחר מכן, סכום ההטבה נקבע על ידי הרווחים שלך מכל המקורות (כולל ההכנסה מעצמך), עד למקסימום השנתי

בעל העסק שאין לו רווח לא יכול למנות את פעילותו העסקית באותה שנה למטרות SECA. פירוש הדבר, אין רבעים מהזכאות לביטוח לאומי, בפרט. אמנם נשמע כי חדשות טובות לא חייבות לשלם את מס ה- SECA, אך חדשות רעות בכך שהבעלים עבד שנה לחינם, למטרות ביטוח לאומי.

אם בעל העסק יכול להציג רווח גדול יותר, הוא או היא יכולים לקבל הטבה גדולה יותר בביטוח לאומי, על סמך גובה הרווח. אבל, אל תשכח שהרווח פירושו גם מס הכנסה גבוה יותר.

לכן, אם בעל עסק שקדן והוא או היא לוקחים את כל ניכויי המס העסקיים הזמינים והלגיטימיים כדי להגיע להכנסות עסקיות נמוכות יותר לצורכי מס הכנסה, הוא או היא גם מורידים את סכום האשראי למטרות SECA.

ככל שהרווחים גבוהים יותר, כך מס הכנסה גבוה יותר, מס SECA גבוה יותר, וזיכוי SECA גדול יותר. אבל ככל שהרווחים נמוכים יותר, פחות חשבון מס הכנסה, ופחות חשבון מס SECA, אך נמוך זיכוי המס של SECA בגין זכאות ביטוח לאומי ורפואה.

אז מה אמור בעל עסק לעשות? הדילמה הזו היא אחת שעומדת בפני כל בעל עסק, גם בלי ביטוח לאומי בתמהיל. אתה רוצה למקסם את הרווחים שלך כדי להגדיל את ההכנסה שלך, אבל אתה לא רוצה לשלם יותר מדי מס הכנסה. יכולות להיות דרכים אחרות להימנע באופן חוקי ממס הכנסה תוך שמירה על מספרי הרווח של העסק שלך; על ידי מימון או תרומה ל- IRA כעצמאי, למשל.

הצהרת אחריותמטרת דיון זה הייתה לספק מידע כללי על המתאם בין הכנסות עסקיות ומיסים על עבודה עצמית. אין במאמר זה, או באתר זה, ייעוד מס או ייעוץ משפטי. כל מצב עסקי הוא ייחודי, והמסים והחוקים משתנים תמיד. לפני שתקבל החלטות שעשויות להשפיע על מס ההכנסה שלך או על ההטבות שלך לביטוח לאומי, דון בנושא עם יועץ המס שלך.

צפו בסרטון: סרטון הדרכה - מחלקת מיסים (דֵצֶמבֶּר 2019).

Loading...